Как ООО при переходе с УСН на ОСНО отразить оплату по расходам, не принимаемым к налоговому учету?

Comments

• J-er, скорее нет, чем да. отражать в налоговом учете то, что не будет приниматься в налоговом учете. а в УСН она отражалась как принимаемая к НУ?
• АсяAS, в том то и дело, что при УСН такой расход не включался в состав расходов по НУ
• J-er, я так понимаю: это у Вас продолжение какого-то договора, где был аванс перечислен в 2016 году, а остатки пойдут в 2017? тогда переносите как есть (надеюсь сумма незначительна или мало повлияет на налог по прибыли). а возможно, что этот договор при использовании Вами ОСН можно перенести в состав расходов принимаемых к НУ? тогда стоит договор 2016 года закрыть и открыть такой же только новенький;)
• АсяAS, это у нас членские взносы, их не принимал предыдущий бухгалтер с расход по усн и оплату за январь сделала в декабре.
• АсяAS, спасибо!
• J-er, теперь понятно. тогда: принять взносы (членские, вступительные, добровольные) расходы в налоговом учете нельзя - это прямо прописано в п. 15 ст. 270 НК РФ.
  поэтому, возвращаясь к Вашему первому вопросу: при переходе с УСН на ОСН не отражайте в НУ членские взносы (это не услуга)
• J-er, пожаааалуйста))